Retraitements · Grand Mess Rouen · exercice 2026

Retraitements de la période

Surcouche analytique du réalisé comptable : typée, motivée, datée, nominative, réversible. La comptabilité n'est jamais modifiée ; la fiscalité lit toujours le comptable brut.

Écritures à examiner Nouveau retraitement

GOP comptable brut · 9 mois

1 642 k€

Jamais modifié

GOP · Comptable brut

1 642 k€

Lecture comptable brute

EBITDAR · Comptable brut

1 386 k€

—

Matérialité Σ|retraitements| / GOP

0,0 %

Seuil 10 %

En attente

1 à valider · 1 contesté

Dérive : 11 / 25

11 retraitements · Grand Mess Rouen · exercice 2026

Retraitements · Grand Mess Rouen

N°

Libellé

Type

Motif

Période

Montant

Impact résultat

Opposabilité

Statut

Lecture

RT-2026-001

Entretien véhicule personnel du mandant

R1 · Charge hors exploitation

Prestation pour un proche du mandant

Jan–Sep 2026

920 € / mois

Accepté par le mandant

Appliqué

—

RT-2026-002

Séjour Marrakech famille Vasseur

R1 · Charge hors exploitation

Voyage non professionnel

Avr 2026

11 840 € / mois

+12

Contesté par le mandant

Contesté

—

RT-2026-003

Indemnité d'assurance dégât des eaux

R2 · Produit hors exploitation ou non récurrent

Indemnité d'assurance

Mar 2026

24 600 € / mois

−25

Accepté par le mandant

Appliqué

—

RT-2026-004

Maintenance ascenseurs comptabilisée en A&G

R3 · Reclassement entre lignes

Charge de maintenance comptabilisée en A&G

Jan–Sep 2026

1 480 € / mois

—

Interne

Appliqué

—

RT-2026-005

Assurance flotte groupe à répartir

R4 · Reclassement entre établissements ou centres de profit

Assurance groupe à répartir

Jan–Sep 2026

410 € / mois

Opposable au mandant

Appliqué

—

RT-2026-006

Loyer SCI Les Quais au prix de marché

R5 · Normalisation

Loyer de marché (murs détenus par le mandant)

Jan–Sep 2026

normatif 62 000 € / mois

—

Opposable au mandant

Appliqué

—

RT-2026-007

Régularisation de charges locatives 2025

R6 · Cut-off et rattachement de période

Régularisation annuelle de charges locatives

Mar 2026

3 840 € → Jan

—

Accepté par le mandant

Appliqué

—

RT-2026-008

Provision FF&E 4 % du CA

R7 · Provision analytique

Provision FF&E

Jan–Sep 2026

21 400 € / mois

—

Opposable au mandant

Appliqué

—

RT-2026-009

Fermeture du spa pour rénovation (février–mars)

R8 · Périmètre

Effet d'une rénovation

Fév–Mar 2026

4 écritures

—

Interne

Validé

—

RT-2026-010

Neutralisation des intérêts de compte courant

R10 · Structure de financement

Neutralisation des intérêts de compte courant d'associé

Jan–Sep 2026

610 € / mois

—

Interne

Validé

—

RT-2026-011

Cadeaux clientèle hors barème

R1 · Charge hors exploitation

Dépense personnelle

Sep 2026

2 680 € / mois

Opposable au mandant

Proposé

—

Synthèse par type (lecture active)

Aucun retraitement dans la lecture comptable brute.

Synthèse par tiers

—

Règles du module (§10.1, §10.9)

Comptabilité: Jamais modifiée : surcouche analytique réversible
Fiscalité: Toujours sur le comptable brut (étanchéité)
Pièce obligatoire: au-delà de 5 000 €
Double validation: > 2 % du GOP ou 10 000 €
Matérialité: alerte au-delà de 10 % du GOP comptable
Période figée: nouvelle version de lecture, la publiée reste intacte