Ratios et covenants · Seuils par type

Seuils par type d’établissement

Seuils de gestion propres à chaque type d’exploitation, distincts des covenants bancaires qui portent sur les sociétés.

Seuils de référence par type d’établissement · ils servent aux alertes de gestion, distincts des covenants bancaires qui portent sur les sociétés

Indicateur

Hôtel 4★

Gastro.

Brasserie

Après-ski

Altitude

Collective

Événem.

Rentabilité

Marge GOP minimum

32,0 %

20,0 %

35,0 %

30,0 %

12,0 %

22,0 %

Marge départementale cible

55,0 %

30,0 %

28,0 %

45,0 %

38,0 %

18,0 %

32,0 %

Flow-through minimum

40,0 %

35,0 %

50,0 %

45,0 %

25,0 %

40,0 %

Charges

Coût matière Food maximum

28,0 %

32,0 %

30,0 %

26,0 %

31,0 %

38,0 %

30,0 %

Coût matière Beverage max.

24,5 %

26,0 %

25,0 %

22,0 %

24,0 %

—

24,0 %

Coût du travail maximum

32,0 %

38,0 %

36,0 %

26,0 %

30,0 %

42,0 %

34,0 %

Énergies maximum

5,5 %

4,0 %

3,5 %

5,0 %

3,0 %

6,0 %

Exploitation

Occupation minimum

62,0 %

—

Rotation par place minimum

—

0,90

1,20

—

1,10

—

Part OTA maximum

22,0 %

—

Taux de conversion des devis

—

28,0 %

Investissement

Provision FF&E sur CA

4,0 %

3,0 %

5,0 %

4,0 %

2,5 %

3,5 %

Investissement de maintien

3,0 %

2,5 %

4,0 %

3,5 %

2,0 %

3,0 %

Établissements du groupe

Usage des seuils

Alertes: Déclenchement automatique au dépassement
Budget: Contrôle de vraisemblance à la saisie
Benchmark: Base de comparaison interne
Révision: Annuelle, par la direction financière

Écarts constatés

Clermont — coût matière: 29,4 % contre 28,0 %
Clermont — énergies: 6,0 % contre 5,5 %
Petite Cuisine — marge GOP: 13,4 % contre 12,0 % · conforme
Bois Rigaud — marge GOP: 20,3 % contre 22,0 %