Réalisé · Commentaires d’écart

Commentaires d’écart — septembre 2026

Tout écart supérieur à 5 % ou 10 k€ exige un commentaire avant validation de la clôture. Le commentaire est conservé avec la version.

Septembre 2026 — Grand Mess Clermont-Ferrand6 lignes au-dessus du seuil

Énergies et fluides+7 k€ · −21,9 %

Indexation du contrat de gaz au 01/07, non anticipée dans le Révisé 2. Rennégociation engagée, effet attendu au 01/01/2027. Impact annualisé estimé à 28 k€.

C. Berthier · 05/10Validé

Cost of sales Food+8 k€ · −11,8 %

Coût matière à 30,8 % contre 28,0 % de cible. Trois causes identifiées : pertes sur produits de la mer, banquet du 14/09 sous-tarifé, hausse du prix des viandes. Plan d’action : inventaire hebdomadaire et révision de la carte au 01/11.

M. Delaunay · 05/10Validé

Systèmes d’information+2 k€ · −20,0 %

Quatre licences PMS supplémentaires ouvertes pour l’équipe de réception. Dépense récurrente à intégrer au budget 2027.

A. Leménager · 04/10Validé

Room service−4 k€ · −11,0 %

Commentaire attendu. Relance automatique envoyée le 05/10 à S. Nowak.

— · —En attente

Revenu hébergement+26 k€ · +9,1 %

Occupation à 79,4 %, tirée par deux congrès au Polydome et par un report de la Toussaint. Effet non reconductible : ne pas extrapoler sur le dernier trimestre.

C. Berthier · 03/10Validé

Entretien et maintenance+2 k€ · −9,1 %

Panne du groupe froid de la cuisine, intervention d’urgence de 2 400 €. Matériel de 2021, remplacement à prévoir au budget d’investissement 2027.

S. Nowak · 04/10Validé

Règles

1: Seuil de déclenchement : 5 % d'écart ou 10 k€, le plus contraignant des deux.
2: Le commentaire est attribué nominativement et daté.
3: Un commentaire validé par le contrôle de gestion ne peut plus être modifié, seulement complété.
4: Les commentaires remontent tels quels dans le reporting groupe et le pack bancaire.