Réalisé · Flow-through

Flow-through

Part du revenu supplémentaire transformée en marge. C’est la mesure de la capacité de l’exploitation à convertir la croissance en résultat.

Flow-through : part du revenu supplémentaire qui se retrouve en marge. Un flow-through inférieur à 40 % signale une structure de coûts trop rigide.

Département

Écart de revenu

Écart de charges

Écart de marge

Flow-through

Cible

Écart

Hébergement

+26

+20

76,9 %

70,0 %

+6,9 pt

Le Grand Restaurant

−4

−9

n. s.

35,0 %

—

Le Bouillon du Mess

50,0 %

35,0 %

+15,0 pt

Bar et lounge

75,0 %

55,0 %

+20,0 pt

Séminaires et événementiel

75,0 %

60,0 %

+15,0 pt

Spa

—

45,0 %

—

Total départemental

+36

+16

+20

55,6 %

50,0 %

+5,6 pt

Charges indistribuées

—

+10

−10

—

Flow-through au GOP

+36

+26

+10

27,8 %

40,0 %

−12,2 pt

Lecture

Flow-through départemental: Bon à 55,6 %
Flow-through au GOP: Dégradé à 27,8 %
Cause: Charges indistribuées en hausse indépendamment du revenu
Poste responsable: Énergies et fluides, +7 k€

Suivi

Meilleur département: Hébergement · 76,9 %
À redresser: Le Grand Restaurant, marge en recul à revenu stable
Cible groupe au GOP: 40 % minimum