Budget · Budget de saison

Budget de saison — Hiver 26-27

Les établissements saisonniers se budgètent par saison, à cheval sur deux exercices comptables, avec leurs charges de hors-saison isolées.

La Folie Douce Alpe d’Huez · saison du 06/12/2026 au 17/04/2027 · 132 jours d’ouverture · montants en k€

Ligne

Déc.

Janv.

Fév.

Mars

Avril

Saison

N-1

Jours d’ouverture

132

128

Entrées

18 200

26 400

31 800

28 600

12 400

117 400

112 800

Dépense par tête €

48,20

52,40

58,60

56,80

51,20

54,20

51,80

Chiffre d’affaires

877

1 383

1 864

1 624

635

6 383

5 842

Cost of sales

228

346

466

406

165

1 611

1 496

Labor permanent

112

116

534

512

Labor saisonnier

186

254

286

268

132

1 126

1 048

Charges d’exploitation

124

142

134

584

548

Résultat de saison

253

543

854

700

178

2 528

2 238

Charges de hors-saison

—

−184

−176

Résultat de l’exercice

2 344

2 062

Spécificités du budget de saison

Périmètre: Saison à cheval sur deux exercices
Rattachement comptable: Éclaté sur 2026 et 2027
Charges de hors-saison: Structure, maintenance, gardiennage
Contrôle: Somme des saisons = somme des exercices

Hypothèses de saison

Jours skiables: 124 sur 132 jours d’ouverture
Météo défavorable: 8 jours provisionnés
Tables VIP: 18 % du CA
Effectif saisonnier: 86 personnes en pic